Проверка контрагента – оценка рисков при заключении договора.

Проверка контрагента – оценка рисков при заключении договора.

Проверка контрагентов

Можно ли вступать в правоотношения с непроверенными лицами?
Как проходит проверка контрагента, и что будет, если ее не провести?
Ответы на эти и другие вопросы размещены в статье.

Что такое проверка контрагента

При осуществлении экономической деятельности предполагается,
что участники гражданских правоотношений работают на свой риск.
Одновременно они должны проявлять добросовестность и осмотрительность.
Это закреплено в основных положениях гражданского законодательства.
Осмотрительность необходима не только потому, что это соответствует интересам предпринимателя или организации, но и в силу указания закона.
Так, в судебной практике сложился критерий, согласно которому контрагент освобождается от ответственности, в том числе налоговой в случае, если проявил должную осмотрительность при заключении сделки.
Ее проявление осуществляется через предварительную проверку контрагента, под которой понимается исследование деятельности потенциального партнера с целью минимизации различных рисков.

Цели проверки стороны договора

Риски предпринимателя и организации необходимо нивелировать до заключения сделки, иначе возможно наступление неблагоприятных последствий, к примеру, компания может понести убытки.
Рассмотрим их подробнее.

РискиПоследствияПримеры фактов, которые необходимо проверить
1ПредпринимательскиеВозможность неполучения прибыли из-за неплатежеспособности второй стороны или банкротства— не является ли контрагент банкротом; — не открыты ли в отношении второй стороны соглашения исполнительные производства; — есть ли у него задолженности; — в каких судебных спорах участвует контрагент; — не имеет ли компания ухудшение финансовых показателей по бухгалтерской отчетности; — и т.д.
2Гражданско-правовыеПризнание сделки недействительной или заключенной неуполномоченным лицом— заключается ли соглашение уполномоченным лицом; — получено ли необходимое согласие третьих лиц; — и др.
3НалоговыеДоначисление ФНС РФ налогов или сборов, приостановление операций по счету, назначение выездной налоговой проверки и др.— не является ли контрагент фирмой-однодневкой; — не входят ли в исполнительные органы контрагента дисквалифицированные лица; — есть ли доказательства, что договор обусловлен хозяйственной необходимостью; — есть ли долги перед бюджетом; — и т.п.
4Административные, уголовныеПривлечение юрлица/ИП, руководителей и должностных лиц к административной / уголовной ответственности— есть ли уверенность, что контрагент по внешне-экономическому договору исполнит свои обязательства; — не привлекался ли директор или бухгалтер контрагента к ответственности за правонарушения в сфере финансовой деятельности; — и др.

Как минимизировать риски

Каждая позиция, по которой ИП или компания рискуют, имеет свой алгоритм проверки.
Например, для выявления риска несения убытков и банкротства из-за их значительности,
нужно удостовериться, что вторая сторона исполнит свои обязательства.
Если это заказчик, то он должен располагать достаточной суммой, а если исполнитель – обладать необходимым оборудованием, работниками, юридической возможностью поставить товар, выполнить работу, оказать услугу.

проверка контрагента

Для проверки следует:

  1. Удостовериться, что компания или ИП включены в реестр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, какую деятельность выполняют, имеют ли лицензии и разрешения.
  • об исполнительных производствах;
  • о судебных спорах;

2. Запросить документы, в том числе:

  • устав или учредительный договор организации;
  • бухгалтерскую отчётность;
  • примеры аналогичных договоров.
  1. Проверить открытые источники информации: Internet, СМИ.
  2. Лично встретиться с работниками контрагента.

Резюмируем вышеизложенное.
Перечень обстоятельств, которые нужно установить для минимизации рисков, велик.
Однако пренебрегать проверкой не следует, поскольку последствия могут быть несоизмеримыми с затраченными усилиями: от доначисления сумм налогов до привлечения к ответственности.
Таким образом, качественная проверка контрагента требует комплексного подхода и понимания зон наибольшего риска в каждом конкретном случае, грамотно осуществить которую помогут наши специалисты.

Оцените материал:
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Заказать звонок
Написать в WhatsApp
1
Мы отвечаем быстро
Это WhatsApp - пишите
Здравствуйте👋!
Пишите, мы на связи!