При заключении договоров с новым контрагентом, первоначально обязательно нужно осуществить его проверку.
Проверка контрагента позволит в дальнейшем избежать претензий от налоговых органов и финансовых потерь в виде доначисления сумм налогов, штрафов и пени.
Что такое «фирма-однодневка» и массовый учредитель?
Определение получило юридическое лицо, созданное без цели осуществления предпринимательской деятельности.
Часто компании однодневки имеют адрес массовой регистрации, связь по которому с ними фактически невозможна, они не сдают налоговую отчетность, и созданы только ради достижения определенной цели – совершения мошеннических операций или уклонения от уплаты налогов.
Законодательство не устанавливает ограничений по количеству организаций, в которых один человек участвовать в создании. Однако налоговики в случаях, когда одно физическое лицо участвует в создании многих фирм, используют термин «массовый учредитель».
Массовые учредители сведены в единый реестр и публикуются инспекцией федеральной налоговой службы на своем официальном сайте в открытом доступе.
Сам по себе этот признак не влечет применения санкций, но может послужить поводом для проверок на предмет недостоверности сведений в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ).
В настоящее время учредитель юридического лица будет считаться «массовым», когда
на нем зарегистрировано более 10 организаций.
Количество фирм на одном физическом лице
Как уже отмечалось выше, разрешается создание нескольких компаний одним человеком, даже если они будут находится в разных регионах страны.
Законодательством РФ предусмотрены различные организационно-правовые формы юридических лиц, в которых гражданин имеет возможность выступать создателем:
- общество с ограниченной ответственностью (ООО);
- акционерное общество (АО), которое бывает публичным и непубличным (ПАО, НАО);
- крестьянское (фермерское) хозяйство (КФХ);
- полное товарищество;
- товарищество на вере;
- производственные и потребительские кооперативы.
Участник не отвечает по обязательствам юридического лица, а компания не отвечает по обязательствам участника.
В качестве исключения закон установил, участники полного товарищества солидарно несут субсидиарную ответственность своим имуществом по обязательствам товарищества (ст. 75 Гражданского кодекса РФ).
Количество компаний, где физическое лицо может выступать только участником, не ограничено. Кроме того, участником ООО может быть также другое ООО.
Риски регистрации множества компаний на одном лице
К числу таковых можно отнести отказ налогового органа в государственной регистрации юрлица, исключение сведений из ЕГРЮЛ ввиду недостоверности сведений, доначисление сумм налоговых платежей. В худшем случае возможно привлечение виновных лиц к уголовной ответственности.
Перед любой сделкой рекомендуем тщательно проверять своего контрагента.
Если стороной сделки выступает фирма с «массовым учредителем»,
то проблемы могут возникнуть у всех ее участников.
По вопросам открытия юридического лица обращайтесь
за консультацией по телефону +7(351)220-11-63
