В настоящее время налоговые органы совместно с подразделениями МВД РФ
и Следственного комитета РФ ведут работу по выявлению «фирм-однодневок»
и использующих их предприятий, привлекая к уголовной ответственности.
Почти каждой пятой организации приходится оправдываться от обвинений
в получении необоснованной налоговой выгоды.
Между тем результат работы с однодневкой может быть очень печальным
– от до начисления всевозможных налогов вплоть до уголовной ответственности
директора.
Так один из клиентов нашей компании заключил договор по неосмотрительности
с подобной «фирмой-однодневкой» соблазнившись на низкую цену предложенного
товара.
Вызов на допрос и требование налоговых органов о предоставлении документов
для проверки не заставило себя ждать.В результате клиентом было потрачено
много нервов и сил, а также финансов для урегулирований претензий налоговых
органов к организации.
Таким образом, собираясь заключить с контрагентом договор необходимо
тщательно проверить его на признаки «фирмы-однодневки.
Таким признаками являются следующие:
1. Адрес массовой регистрации. Распространенный признак.
На портале ФНС можно указать ИНН или название организации и проверить,
указанный юридический адрес массовым или нет.
2. Отсутствие ресурсов и имущества.
3. Отсутствие непосредственных контактов с контрагентами. Предполагается,
что руководитель фирмы-поставщика имеет прямые контакты с руководителем
компании-покупателя при заключении сделок.
4. Отсутствие документов подтверждающие личность и полномочия директора
и представителя фирмы-контрагента.Нет никаких данных о месте расположения
контрагента и его рабочих площадей.
5. Выпуск, а также купля-продажа вызывающих недоверие векселей, получение
и выдача денежных займов без какого-либо обеспечения.
6. Сделки с контрагентом содержат в себе условия, которые не характерны
для обычной практики.
7. Закупка товаров, которые производятся физическими лицами, происходит
через посредников. К таким товарам относятся сельскохозяйственная продукция,
продукция промысла, металлолом.
8. Задолженность за поставленные товары, услуги, работы. При этом поставки
продолжаются, а действия по взысканию долга не осуществляются.
Фирма налоговую отчетность не подает. Если и подает, то только с нулевыми
показателями.
При выборе контрагента следует проявить добросовестность и осмотрительность.
Это поможет впоследствии избежать уголовной ответственности за ведение дел
с однодневкой или в случае спора с налоговым органом по поводу до начисления
налогов.
