Самозанятый или ИП — Как лучше?
Самозанятый — это гражданин, уплачивающий налог на профессиональный доход (НПД).
Такая форма деятельности подходит для тех, кто работает на себя.
Законодатель не запрещает совмещать работу по трудовому договору и самозанятость.
Индивидуальный предприниматель (ИП) — лицо, занимающееся частным бизнесом.
ИП самостоятельно выбирает систему налогообложения.
Такая форма деятельности позволяет сотрудничать с фирмами и компаниями, осуществлять торговлю, нанимать персонал.
Самозанятый или ИП. Отличительные черты приведены в виде таблицы.
| Самозанятый | Индивидуальный предприниматель | |
| порог дохода | доход не должен превышать 2,4 млн. руб. за год | лимиты по выручке предпринимателя зависят от выбранного налогового режима |
| ограничение на занятие отдельными видами деятельности | не вправе заниматься деятельностью по: добыче и реализации полезных ископаемых; перепродаже товаров; реализации товаров подакцизных и подлежащих маркировке; договорам комиссии, агентскому, поручения (то есть в интересах другого лица). | не вправе осуществлять деятельность в сфере: производства и продажи алкоголя; вооружения, авиационной и военной техники; производства лекарственных средств, наркотических и иных веществ; продажи электроэнергии; ценных бумаг и т.п. |
| налоговая нагрузка | 6% с дохода, полученного от организаций; 4% — от граждан. Налог платится только с полученного дохода. | налоги уплачиваются вне зависимости от выручки. Для ИП существует несколько налоговых режимов. |
| особенности регистрации | регистрация не требует личного присутствия и заполнения специальных форм. Регистрация проводится удаленно через приложение или сайт. Госпошлина не взимается. | необходимо выбрать ОКВЭД, систему налогообложения, заполнить заявление по форме. Госпошлина 800 руб. (зависит от способа подачи пакета документов). |
| обязательные взносы | нет | взносы в ФОМС, ПФР (в зависимости от выручки) |
Плюсы и минусы работы самозанятым
Плюсы:
- не надо сдавать декларации, самостоятельно вести бухгалтерию и применять онлайн-кассу;
- пенсионные взносы уплачиваются в том случае, если есть желание гражданина сформировать будущую пенсию и начислить трудовой стаж;
- справка о доходах формируется в самом приложении;
- физлицо вправе использовать личный счет, дополнительные счета не нужны.
Минусы:
- отсутствие возможности нанять работников, заключать трудовые договоры;
- налог уплачивается со всего дохода, без учета расходов.
Если самозанятый стал ИП, он остается плательщиком НПД. Для смены режима налогообложения следует обратиться в ФНС с заявлением.
Плюсы и минусы работы ИП
Плюсы:
- ИП вправе сформировать штат работников;
- широкий выбор налоговых режимов (в т.ч. льготных);
- начисление стажа, гарантия будущей пенсии.
Минусы:
- необходимо вести отчетность, уплачивать взносы, иначе возможны штрафные санкции;
- обязательно открытие расчетного счета;
- оформление онлайн-кассы.
ИП может быть самозанятым. Для этого нужно соответствовать критериям, установленным для самозанятости (по уровню дохода, штату сотрудников и т.п.). Если ИП стал самозанятым, он вправе отказаться от спецрежима, направив заявление в налоговую, и перейти на НПД.
Выводы
Выбор формы деятельности зависит от индивидуальных обстоятельств, масштаба бизнеса и сферы деятельности. Оптимальным вариантом станет изначальная регистрация в качестве самозанятого, а при дальнейшем расширении дела — переход на ИП.
